2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)資料由中國(guó)經(jīng)濟(jì)師考試網(wǎng)匯編整理?。?！

經(jīng)濟(jì)師考試中級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)輔導(dǎo)資料：國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)

(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景和發(fā)展

1974年美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行先后發(fā)生了倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件，其中德國(guó)赫斯塔德銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行的案例最令人震驚，使監(jiān)管當(dāng)局開始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題，這是巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因。同時(shí)，隨著銀行和金融市場(chǎng)的國(guó)際化，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國(guó)界，在國(guó)際銀行業(yè)中，一些資本比率較低的銀行大量擴(kuò)張資產(chǎn)業(yè)務(wù)，造成不平等競(jìng)爭(zhēng)。在這樣的形勢(shì)下，對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管，不能只靠各國(guó)各自為政，必須在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)，這正是西方主要國(guó)家訂立巴塞爾協(xié)議的主要原因。

為了維護(hù)成員國(guó)的共同利益，加強(qiáng)監(jiān)管合作，統(tǒng)一監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)，1975年2月，由國(guó)際清算銀行發(fā)起，西方十國(guó)集團(tuán)以及瑞士和盧森堡12國(guó)的中央銀行成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì))。

巴塞爾委員會(huì)成立以來(lái)，發(fā)布了一系列國(guó)際清算銀行成員國(guó)達(dá)成的重要協(xié)議，主要有1975年巴塞爾協(xié)定，1984年修改后的巴塞爾協(xié)定，1988年巴塞爾報(bào)告，1992年巴塞爾建議，1997年巴塞爾核心原則，2003年薪巴塞爾資本協(xié)議，等等。這些協(xié)議統(tǒng)稱巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議在全球范圍內(nèi)代表著一種監(jiān)管思想和監(jiān)管理念，并隨著國(guó)際金融監(jiān)管的發(fā)展而不斷完善和深化。

巴塞爾協(xié)議是迄今為止對(duì)國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展影響最大的國(guó)際公約之一。據(jù)國(guó)際清算銀行分析，全世界大約有100個(gè)國(guó)家采納了巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管框架。它有助于發(fā)達(dá)國(guó)家銀行在平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，為國(guó)際銀行監(jiān)管和協(xié)調(diào)提供了極大的便利，確保國(guó)際銀行體系在國(guó)際債務(wù)危機(jī)和金融動(dòng)蕩中能平穩(wěn)順利運(yùn)行，同時(shí)促使發(fā)展中國(guó)家根據(jù)巴塞爾協(xié)議監(jiān)管本國(guó)銀行，并取得在國(guó)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中的平等競(jìng)爭(zhēng)地位。

在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告(又稱“舊巴塞爾資本協(xié)議”)。2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議III。

(二)1988年巴塞爾報(bào)告

1988年7月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，簡(jiǎn)稱巴塞爾報(bào)告。其主要內(nèi)容就是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

(1)資本組成。巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級(jí)資本，包括實(shí)收股本(普通股)和公開儲(chǔ)備，這部分資本至少占全部資本的50%。附屬資本又稱二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

(2)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們不同的權(quán)重，即0%、1 0%、20 9，6、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。銀行表外業(yè)務(wù)按照信用換算系數(shù)換算成資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)業(yè)務(wù)，然后按同樣的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算。

(3)資本標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾報(bào)告規(guī)定，到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

(4)過(guò)渡期安排。巴塞爾報(bào)告規(guī)定，1 987年底到1 992年底為實(shí)施過(guò)渡期。巴塞爾委員會(huì)做出一些過(guò)渡安排!以保證每個(gè)銀行在過(guò)渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)安排。

巴塞爾報(bào)告是國(guó)際銀行統(tǒng)一監(jiān)管的一個(gè)劃時(shí)代文件，適用于所有從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。

(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

舊巴塞爾資本協(xié)議自實(shí)施以來(lái)，取得了很大進(jìn)展和廣泛認(rèn)同，同時(shí)金融業(yè)的變革也暴露了原有規(guī)定的缺陷，巴塞爾委員會(huì)一直積極完善有關(guān)規(guī)定。2003年6 B巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了經(jīng)過(guò)兩次修正的新巴塞爾資本協(xié)議第三個(gè)征求意見稿，2006年十國(guó)集團(tuán)開始實(shí)施新協(xié)議。在新-巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查及市場(chǎng)約束的內(nèi)容，被稱之為新巴塞爾資本協(xié)議的“三大支柱”。

(1)最低資本要求。巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱。當(dāng)然，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：①對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。當(dāng)前，信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。②計(jì)量方法的改進(jìn)。新協(xié)議根據(jù)銀行業(yè)務(wù)錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)狀，改進(jìn)了一些計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和資本的方法，使其更具指導(dǎo)意義和可操作性。③鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。新協(xié)議主張有條件的大銀行提供自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平，建立更精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，并提出了一整套精致的基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)韻資本計(jì)算方法。④資本約束范圍的擴(kuò)大。新協(xié)議對(duì)諸如組織形式、交易工具等的變動(dòng)提出了相應(yīng)的資本約束對(duì)策。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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