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經(jīng)濟師考試中級經(jīng)濟基礎(chǔ)輔導(dǎo)資料：商業(yè)銀行的運營與管理

(一)兩業(yè)銀行的內(nèi)涵 第十八章商業(yè)銀行與金融市場

1.商業(yè)銀行的定義

商業(yè)銀行又稱為存款貨幣銀行，以經(jīng)營工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并為客戶提供多種金融服務(wù)。它是金融機構(gòu)體系中最為核心的部分，往往以其機構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)滲透面廣和資產(chǎn)總額比重大等歷史形成的優(yōu)勢，為其他金融機構(gòu)所不能替代。

2.商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。研究商業(yè)銀行的本質(zhì)特征，需要討論它們與其他企業(yè)、其他銀行及非銀行金融機構(gòu)的異同。

(1)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較。與一般工商企業(yè)相同，商業(yè)銀行必須依法設(shè)立、依法經(jīng)營、照章納稅、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧。然而，商業(yè)銀行又與一般工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔(dān)著資金融通職能的企業(yè)。

(2)商業(yè)銀行、中央銀行、政策性銀行比較。它們都從事銀行業(yè)務(wù)，具備銀行業(yè)的基本特征。所不同的是，商業(yè)銀行是以盈利為經(jīng)營目的的企業(yè)，它的經(jīng)營目標是利潤最大化。而中央銀行和政策性銀行一般不以盈利為目的。

(3)商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)比較。非銀行金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍很窄，經(jīng)營不完全的信用業(yè)務(wù)，或不以銀行信用方式融通資金。而商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍廣泛、業(yè)務(wù)種類齊全，它是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構(gòu)，業(yè)務(wù)包括各種期限和不同種類的存、貸款業(yè)務(wù)，還包括證券投資、進出口信貸、國際結(jié)算以及其他多種金融服務(wù)。

(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

1.商業(yè)銀行的主要職能

(1)信用中介。商業(yè)銀行吸收存款，集中社會上閑置的貨幣資本，又通過發(fā)放貸款，將集中起來的貨幣資本貸放給資金短缺部門，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用。

(2)支付中介。商業(yè)銀行接受客戶的委托，為工商企業(yè)辦理與貨幣資本運動有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，如匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算等，使銀行成為企業(yè)的總會計、總出納，成為社會的總賬房。

(3)信用創(chuàng)造。商業(yè)銀行發(fā)行信用工具，滿足流通界對流通手段和支付手段的需要，并使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴張信用。這三項職能中，信用中介是最基本的。

2.商業(yè)銀行的組織形式

(1)按機構(gòu)設(shè)置分類。目前，西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置主要有兩大類：一類是單一銀行制，另一類是總分行制。單一銀行制下的商業(yè)銀行只有一個單獨的銀行機構(gòu)，不設(shè)分支機構(gòu)。美國的許多州立銀行，就是比較典型的單一銀行制模式的商業(yè)銀行?？偡中兄葡碌纳虡I(yè)銀行在總行之下設(shè)有多層次的分支機構(gòu)。英國銀行模式就是典型的代表，目前世界各國的商業(yè)銀行一般都采用這種銀行制度。

(2)按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分類。由于經(jīng)濟市場化的程度和貨幣化的深度不同，各國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和特點也存在差異，這是由一國以法律形式規(guī)定不同金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍而決定的，據(jù)此商業(yè)銀行大致可分為兩類：

一是專業(yè)化銀行制。在這種金融體制下，商業(yè)銀行只能經(jīng)營傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，即吸收存款和發(fā)放短期工商貸款(包括貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù))等業(yè)務(wù)，其余的長期信用業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等則由專業(yè)性銀行和非銀行金融機構(gòu)來經(jīng)營。

二是綜合化銀行制。在這種金融體制下，金融管理當局對商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)種類不作限制，商業(yè)銀行可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務(wù)，為客戶提供全方位的金融服務(wù)。因此，這種銀行制度又稱為“全能銀行制”。

(三)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

1.負債業(yè)務(wù)

負債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。自有資金包括成立時發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤。這部分也稱為權(quán)益資本。外來資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中又以吸收存款為主。

(1)吸收存款。吸收存款是指銀行接受存款人存人的貨幣資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務(wù)，它是銀行組織資金來源的主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行吸收存款的業(yè)務(wù)可以有多種劃分，常用的分類有：活期存款、定期存款、儲蓄存款、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新(如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶)等。

(2)借款業(yè)務(wù)。除吸收存款業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行還可以通過其他渠道借人款項，以補充存款來源的不足，特別是短期內(nèi)銀行頭寸的不足。商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向中央銀行借款，同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券，國際貨幣市場借款，結(jié)算過程中的短期資金占用等。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將所聚集的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動。對于所聚集的資金，除了必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶提存外，其余部分主要是以票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運用。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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