案例：擬建年產(chǎn)10萬(wàn)噸煉鋼廠，根據(jù)可行性研究報(bào)告提供的主廠房工藝設(shè)備清單和詢(xún)價(jià)資料估算出該項(xiàng)目主廠設(shè)備投資約6000萬(wàn)元。已建類(lèi)似項(xiàng)目資料：與設(shè)備有關(guān)的其他專(zhuān)業(yè)工程投資系為42%，與主廠房投資有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)為32%。

該項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬(wàn)元，貸款利率7%(按年計(jì)息)。建設(shè)期3年，第一年投入30%，第二年投入30%，第三年投入40%.預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)平均上漲率4%，基本預(yù)備費(fèi)率5%，投資方向調(diào)節(jié)稅率為0%。

要求：

(1)試用系數(shù)估算法，估算該項(xiàng)目主廠房投資和項(xiàng)目建設(shè)的工程費(fèi)與其他費(fèi)投資。

(2)估算項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資額。

(3)若固定資產(chǎn)投資資金率為6%，使用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金。

(4)確定項(xiàng)目總投資。

答案：(1)采用系數(shù)估算法，估算項(xiàng)目主廠房投資和項(xiàng)目建設(shè)的工程費(fèi)與其他費(fèi)投資為

項(xiàng)目主廠房及其他費(fèi)投資=6000×(1+42%)×(1+32%)=11246.4(萬(wàn)元)

(2)估算項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資額

①基本預(yù)備費(fèi)=(設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用+建安工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用)×基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率2012年公路工程造價(jià)人員資格考試

基本預(yù)備費(fèi)=11246.4×5%=562.32(萬(wàn)元)

建設(shè)項(xiàng)目靜態(tài)投資=建安工程費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)

=11246.4+562.32=11808.72(萬(wàn)元)

②計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：

第1年的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=11808.72×30%×[(1+4%)-1]=141.70(萬(wàn)元)

第1年含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的投資額=11808.72×30%+141.70=3684.32(萬(wàn)元)

第2年的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=11808.72×30%×[(1+4%)2-1]=289.08(萬(wàn)元)

第2年含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的投資額=11808.72×30%+289.08=3831.69(萬(wàn)元)

第3年的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=11808.72×40%×[(1+4%)3-1]=589.79(萬(wàn)元)

第3年含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的投資額=11808.72×40%+589.79=5313.28(萬(wàn)元)

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=141.70+289.08+589.79=1020.57(萬(wàn)元)

③固定資產(chǎn)投資額=建設(shè)項(xiàng)目靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

=11808.72+1020.57=12829.29(萬(wàn)元)

④計(jì)算建設(shè)期借款利息為：

各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×年利率

第1年貸款利息=(8000×30%/2)×7%=84(萬(wàn)元)

第2年貸款利息=[(8000×30%+84)+8000×30%/2]×7%=257.88(萬(wàn)元)

第3年貸款利息=[(8000×30%+84)+(8000×30%+257.88)+8000×40%/2]×7%=471.93(萬(wàn)元)

建設(shè)期貸款利息=84+257.88+471.93=813.81(萬(wàn)元)

固定資產(chǎn)投資總額=建設(shè)項(xiàng)目靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期貸款利息

=11808.72+1020.57+813.81=12829.29+813.81=13643.10(萬(wàn)元)

(3)若固定資產(chǎn)投資資金率為6%，使用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金為：

流動(dòng)資金投資=固定資產(chǎn)投資額×固定資產(chǎn)投資資金率

=13643.10×6%=818.59(萬(wàn)元)

(4)計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目的總投資：

建設(shè)項(xiàng)目的總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金投資+建設(shè)期貸款利息

=13643.10+818.59=14461.69(萬(wàn)元)

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（責(zé)任編輯：cxy）

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