2012年統(tǒng)計(jì)師考試于10月14日舉行，為幫助考生備考2012年統(tǒng)計(jì)師考試，中大整理了2012年統(tǒng)計(jì)師考試《統(tǒng)計(jì)工作實(shí)務(wù)》之統(tǒng)計(jì)法規(guī)輔導(dǎo)講義，幫助考生備考。

 第九章 統(tǒng)計(jì)法律責(zé)任

第一節(jié) 統(tǒng)計(jì)行政處罰

一、 統(tǒng)計(jì)行政處罰的基本含義及特征

統(tǒng)計(jì)行政處罰，是指各級(jí)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查機(jī)關(guān)依法對(duì)違反統(tǒng)計(jì)法律規(guī)范的行為給予的行政處罰。它是統(tǒng)計(jì)法律責(zé)任制度的重要組成部分。

統(tǒng)計(jì)行政處罰作為一種具體的統(tǒng)計(jì)行政行為，具有以下四個(gè)特點(diǎn)：

一是實(shí)施統(tǒng)計(jì)行政處罰的主體只能是各級(jí)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查機(jī)關(guān)。依法定職權(quán)和權(quán)限，對(duì)行為人的統(tǒng)計(jì)違法行為，只能由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局及其派出的調(diào)查隊(duì)和地方各級(jí)人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)在法定職權(quán)范圍內(nèi)法定程序給予統(tǒng)計(jì)行政處罰，其他任何機(jī)關(guān)和組織均不具有此權(quán)力。

二是被處罰的行為是違反統(tǒng)計(jì)法律規(guī)范的行為。即統(tǒng)計(jì)行政處罰的做出是以統(tǒng)計(jì)行政管理相對(duì)人的統(tǒng)計(jì)違法行為為前提的。

三是統(tǒng)計(jì)行政處罰屬于行政制裁范疇，只適用于統(tǒng)計(jì)行政違法，不適用于民事違法和統(tǒng)計(jì)犯罪，不同于民事處罰和刑事處罰。

四是被處罰的對(duì)象是實(shí)施了統(tǒng)計(jì)違法行為的統(tǒng)計(jì)違法行為人。

二、 統(tǒng)計(jì)行政處罰的基本原則

統(tǒng)計(jì)行政處罰的原則，是指由法律規(guī)定、設(shè)定并在實(shí)施統(tǒng)計(jì)行政處罰時(shí)必須遵守的準(zhǔn)則。主要包括以下三個(gè)基本原則：

（一） 統(tǒng)計(jì)行政處罰法定原則

統(tǒng)計(jì)行政處罰影響被處罰者的權(quán)益，應(yīng)當(dāng)采取法定原則。統(tǒng)計(jì)行政處罰的法定原則，主要包括三個(gè)方面：

1. 統(tǒng)計(jì)行政處罰的依據(jù)必須是法定的，法無(wú)明文規(guī)定不處罰。公民、法人或者其他組織的行為，只有在統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)和規(guī)章明確規(guī)定應(yīng)處罰、給予何種處罰時(shí)，才受統(tǒng)計(jì)法律規(guī)范規(guī)定的統(tǒng)計(jì)行政處罰；沒(méi)有規(guī)定的，不受處罰。

2. 實(shí)施統(tǒng)計(jì)行政處罰的主體及其職權(quán)是法定的。在我國(guó)，行政處罰權(quán)是一項(xiàng)特定的行政權(quán)力，只有有行政處罰權(quán)的行政機(jī)關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織和行政機(jī)關(guān)依照法律法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定委托的組織才能行使行政處罰權(quán)，其他任何機(jī)關(guān)、組織和個(gè)人均無(wú)權(quán)行使。

3. 統(tǒng)計(jì)行政處罰的程序是法定的。統(tǒng)計(jì)行政處罰法定原則，不僅要求實(shí)體合法，也要求程序合法。程序合法是實(shí)體合法的保障。統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查機(jī)關(guān)在實(shí)施統(tǒng)計(jì)行政處罰時(shí)，如果不嚴(yán)格履行法定的程序，統(tǒng)計(jì)行政處罰是違法的、無(wú)效的。

（二） 公平、公開(kāi)的原則

所謂公正，就其詞義來(lái)說(shuō)，是指公平正直、沒(méi)有偏私。所謂公開(kāi)，就是不加隱蔽。公正原則，就是指在實(shí)施統(tǒng)計(jì)行政處罰時(shí)，要以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩。要查明統(tǒng)計(jì)違法事實(shí)，以事實(shí)為根據(jù)，沒(méi)有違法事實(shí)的，不得給予統(tǒng)計(jì)行政處罰。給予什么統(tǒng)計(jì)行政處罰，要以統(tǒng)計(jì)法為準(zhǔn)繩，與統(tǒng)計(jì)違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)，不得濫罰。公開(kāi)原則，是指做出統(tǒng)計(jì)行政處罰的規(guī)定要公開(kāi)，要讓全體人民周知，它是合法原則、公正原則的外在表現(xiàn)形式。統(tǒng)計(jì)行政處罰的全過(guò)程也應(yīng)當(dāng)是公開(kāi)的、開(kāi)放的。要堅(jiān)持統(tǒng)計(jì)行政處罰公正、公開(kāi)原則，除要求各級(jí)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查機(jī)關(guān)對(duì)被處罰者公平對(duì)待，一視同仁，建立完善的回避制度、聽(tīng)證制度、辦案公開(kāi)制度等相關(guān)制度外，最重要、最關(guān)鍵的是正確行使統(tǒng)計(jì)行政自由裁量權(quán)。

（三） 統(tǒng)計(jì)行政處罰與統(tǒng)計(jì)違法行為相適應(yīng)的原則

統(tǒng)計(jì)行政處罰與統(tǒng)計(jì)違法行為相適應(yīng)的原則即“過(guò)罰相當(dāng)”的原則。在統(tǒng)計(jì)法律規(guī)范中，都明確規(guī)定了與統(tǒng)計(jì)違法行為相適應(yīng)的處罰種類(lèi)，統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查機(jī)關(guān)在實(shí)施統(tǒng)計(jì)行政處罰時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法律規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行，既不能對(duì)輕微的統(tǒng)計(jì)法行為給予很重要或者較重的統(tǒng)計(jì)行政處罰，也不能對(duì)社會(huì)危害相當(dāng)大的統(tǒng)計(jì)違法行為給予較輕的統(tǒng)計(jì)行政處罰或者不予處罰。

三、 適用統(tǒng)計(jì)行政處罰的違法行為種類(lèi)

《統(tǒng)計(jì)法》、《全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查條件》、《全國(guó)農(nóng)業(yè)普查條例》、《全國(guó)污染源普查條例》、及《統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查規(guī)定》、《統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格認(rèn)定辦法》、《統(tǒng)計(jì)調(diào)查證管理辦法》以及《涉外調(diào)查管理辦法》等統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)和規(guī)章對(duì)適用行政處罰的統(tǒng)計(jì)違法行為種類(lèi)作了規(guī)定，包括以下五個(gè)方面：

（一） 違反《統(tǒng)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定的行為

作為統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織以及個(gè)體工商戶(hù)發(fā)生拒絕提供統(tǒng)計(jì)資料或者經(jīng)催報(bào)后仍未按時(shí)提供統(tǒng)計(jì)資料，提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料，拒絕答復(fù)或者不如實(shí)答復(fù)統(tǒng)計(jì)檢查查詢(xún)書(shū)，拒絕、阻礙統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)檢查，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕提供原始記錄和憑證、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)調(diào)查表及其他相關(guān)證明和資料，統(tǒng)計(jì)資料或者未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的等（第四十一條、第四十二條）。

（二） 違反《全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查條例》有關(guān)規(guī)定的行為

在全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查工作中，企業(yè)事業(yè)組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)發(fā)生拒絕或者妨礙接受經(jīng)濟(jì)普查機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)普查人員依法進(jìn)行的調(diào)查；提供虛假或者不完整的經(jīng)濟(jì)普查資料；未按時(shí)提供與經(jīng)濟(jì)普查有關(guān)的資料，經(jīng)催報(bào)后仍未提供的等（第三十六條）。

（三） 違反《全國(guó)農(nóng)業(yè)普查條例》有關(guān)規(guī)定的行為

在全國(guó)農(nóng)業(yè)普查工作中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位發(fā)生或者妨礙普查辦公室、普查人員依法進(jìn)行調(diào)查；提供虛報(bào)或者不完整的農(nóng)業(yè)普查資料；未按時(shí)提供與農(nóng)業(yè)普查有關(guān)的資料，經(jīng)催報(bào)后仍未提供；拒絕、推諉和阻撓依法進(jìn)行的農(nóng)業(yè)普查執(zhí)法檢查；在接受農(nóng)業(yè)普查執(zhí)法檢查時(shí)，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、普查表、會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料（第三十九條）。

（四） 違反《全國(guó)污染源普查條例》有關(guān)規(guī)定的行為

在污染普查工作中，單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)發(fā)生遲報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)或者拒絕污染源普查數(shù)據(jù)；推諉、拒絕或者阻撓普查人員依法進(jìn)行調(diào)查；轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原材料消耗記錄、生產(chǎn)記錄、污染物治理設(shè)施運(yùn)行記錄、污染物排放監(jiān)測(cè)記錄以及其他與污染物產(chǎn)生和排放有關(guān)的原始資料（第三十九條）。

（五） 有關(guān)統(tǒng)計(jì)規(guī)章處罰的規(guī)定

1. 違反《涉外調(diào)查管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)生下列行為的：涉外調(diào)查機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、登記類(lèi)型、法定代表人或者 主要負(fù)責(zé)人、住所等發(fā)生變更，未依法申請(qǐng)變更涉外調(diào)查許可證；終止涉外調(diào)查業(yè)務(wù)，或者涉外調(diào)查許可證有效期屆滿(mǎn)后，未向原頒發(fā)機(jī)關(guān)繳回涉外調(diào)查許可證（第三十三條）。

2. 違反《統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格認(rèn)定辦法》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)生下列行為的：聘請(qǐng)、任用未取得統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員從事統(tǒng)計(jì)工作（第二十五條）；已取得統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格的人員發(fā)生涂改、轉(zhuǎn)讓、出租、出借統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；向負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的縣級(jí)以上人民 統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)隱瞞有關(guān)情況、提供虛假材料或者拒絕提供情況；以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他違法行為（第二十八條）。

3. 違反《統(tǒng)計(jì)調(diào)查證管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，偽造、變?cè)旎蛘呙坝媒y(tǒng)計(jì)調(diào)查證的（第十二條）

四、 統(tǒng)計(jì)行政處罰措施

《行政處罰法》第八條規(guī)定的行政處罰各類(lèi)有7種：警告；罰款；沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物；責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；暫扣或者吊銷(xiāo)許可證、暫扣或者吊銷(xiāo)執(zhí)照；行政拘留；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

根據(jù)這一規(guī)定，結(jié)合統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)及規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，我國(guó)統(tǒng)計(jì)行政處罰的種類(lèi)有：

（一） 警告

警告（屬申誡罰的一種）是指行政機(jī)關(guān)對(duì)公民、法人或者其他組織違反行政管理法律規(guī)范行為的譴責(zé)和警示，其目的是通過(guò)對(duì)違法行為人一種精神上的懲戒，以申明其有違法行為，并使其以后不再違法，否則就要受到更嚴(yán)厲的處罰。

對(duì)行為人違反《統(tǒng)計(jì)法》、《全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查條例》、《全國(guó)農(nóng)業(yè)普查條例》和《全國(guó)污染源普查條例》的行為，統(tǒng)計(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)可以依法給予警告。此外，對(duì)行為人違反《統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格認(rèn)定辦法》第二十五條和第二十八條、《統(tǒng)計(jì)調(diào)查證管理辦法》第十二條、《涉外調(diào)查管理辦法》第三十三條等的行為，也可以由統(tǒng)計(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)依法給予警告。

（二） 罰款

罰款（屬財(cái)產(chǎn)罰的一種）是指行政機(jī)關(guān)強(qiáng)迫違法行為人繳納一定數(shù)額的貨幣，從而依法損害或者剝奪行為人某些財(cái)產(chǎn)權(quán)的一種處罰。罰款就是依法對(duì)行為人財(cái)產(chǎn)權(quán)的剝奪，不管行為人是否侵犯了他人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，只要違反了法律、法規(guī)、危害了行政管理秩序，就可以依法予以罰款。

罰款適用的統(tǒng)計(jì)違法主體與警告基本一致。從可適用的違法行為種類(lèi)看，除了《統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格認(rèn)定辦法》第二十八條規(guī)定的違法行為以外，適用警告的五類(lèi)統(tǒng)計(jì)違法行為均可給予罰款處罰。此外，罰款還可適用于違反《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條、第三十二條的行為。

統(tǒng)計(jì)法關(guān)于罰款額度的規(guī)定，分兩種情況：一是在立法中規(guī)定具體的數(shù)額。如《統(tǒng)計(jì)法》第四十一條規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織具有該條所列資料違法行為之一的，由縣級(jí)以上人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或者國(guó)家統(tǒng)計(jì)局派出的調(diào)查隊(duì)予以警告，并可以處20萬(wàn)元以下的罰款。二是不在立法中規(guī)定具體數(shù)額，而規(guī)定一個(gè)倍數(shù)，以違法所得為基準(zhǔn)，確定罰款額度。如，《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條規(guī)定，對(duì)于未通過(guò)取得涉外調(diào)查許可證的機(jī)構(gòu)進(jìn)行涉外調(diào)查等五類(lèi)違法行為，由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局或者省級(jí)人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正。其調(diào)查活動(dòng)屬于經(jīng)營(yíng)性，有違法所得的，可處以相當(dāng)于違法所得一至三倍但是不超過(guò)三萬(wàn)元的罰款。

在具體的罰款額度上，統(tǒng)計(jì)法根據(jù)違法主體的不同，規(guī)定了不同的罰款數(shù)額。如違反《統(tǒng)計(jì)法》第四十一條所列統(tǒng)計(jì)違法行為之一的企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織，由縣級(jí)以上人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或者國(guó)家統(tǒng)計(jì)局派出的調(diào)查隊(duì)予以警告，并可以處20萬(wàn)元以下的罰款；根據(jù)該條規(guī)定，具有同樣違法行為的個(gè)體工商戶(hù)，則處以1萬(wàn)元以下的罰款。

（三） 沒(méi)收違法所得

沒(méi)收違法所得（屬財(cái)產(chǎn)罰的一種）是指行政機(jī)關(guān)依法將行為人通過(guò)違法行為獲取的財(cái)產(chǎn)收歸國(guó)有的處罰形式。違法所得，是行為人通過(guò)違法手段獲取的財(cái)產(chǎn)。對(duì)違法所得的沒(méi)收，本質(zhì)上是一種追繳，而不是違法行為人因?qū)嵤┻`法行為所付出的代價(jià)。

沒(méi)收違法所得主要適用于以下情況：未通過(guò)取得涉外調(diào)查許可證的機(jī)構(gòu)進(jìn)行涉外調(diào)查；未取得涉外調(diào)查許可證進(jìn)行涉外調(diào)查；偽造、冒用、轉(zhuǎn)讓涉外調(diào)查許可證、涉外社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；使用已超過(guò)有效期的涉外調(diào)查許可證從事涉外調(diào)查；超出許可范圍從事涉外調(diào)查（《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條）。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自進(jìn)行涉外社會(huì)調(diào)查；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自變更已批準(zhǔn)的涉外社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目；泄露調(diào)查對(duì)象商業(yè)秘密和個(gè)人隱私；強(qiáng)迫調(diào)查對(duì)象接受調(diào)查；冒用其他機(jī)構(gòu)名義進(jìn)行涉外調(diào)查；未建立涉外調(diào)查業(yè)務(wù)檔案；拒絕接受管理機(jī)關(guān)檢查；在接受管理機(jī)關(guān)檢查時(shí)，拒絕提供情況和有關(guān)材料、提供虛假情況和材料；未標(biāo)明、未向調(diào)查對(duì)象說(shuō)明有關(guān)規(guī)定事項(xiàng)（《涉外調(diào)查管理辦法》第三十二條）

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