2016年中級(jí)會(huì)計(jì)師考試大綱：《經(jīng)濟(jì)法》第四章 金融法律制度

[基本要求]

(一)掌握商業(yè)銀行存款、貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)容

(二)掌握證券發(fā)行與交易、上市公司收購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容

(三)掌握《保險(xiǎn)法》的基本原則、保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定

(四)掌握《票據(jù)法》基礎(chǔ)理論及匯票的相關(guān)規(guī)定

(五)熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止

(六)熟悉信息披露制度的相關(guān)規(guī)定

(七)熟悉本票、支票的相關(guān)規(guī)定

(八)了解商業(yè)銀行存款、貸款的分類

(九)了解與證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

(十)了解保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

[考試內(nèi)容]

第一節(jié)　商業(yè)銀行法律制度

一、商業(yè)銀行法律制度概述

(一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

1.安全性原則。

2.流動(dòng)性原則。

3.效益性原則。

(二)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

1.商業(yè)銀行的設(shè)立。

2.商業(yè)銀行的變更。

商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立。

3.商業(yè)銀行的接管。

商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

4.商業(yè)銀行的終止。

二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類。

(一)存款業(yè)務(wù)基本原則

1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特許制。

未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金。

備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

4.依法確定并公告存款利率。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

5.財(cái)政性存款專營(yíng)。

財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息。

6.合法正當(dāng)吸收存款。

商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

(二)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

儲(chǔ)蓄，是指?jìng)€(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存人中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動(dòng)。

1.儲(chǔ)蓄存款原則。

(1)存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

(2)個(gè)人存款實(shí)名制原則。

2.儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

(1)儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則;

(2)存款支取規(guī)則;

(3)掛失規(guī)則;

(4)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則;

(5)存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則;

(6)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。

(三)單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

1.單位存款的基本原則。

(1)財(cái)政性存款專營(yíng)原則。

(2)強(qiáng)制存人原則。

開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存人開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

(3)限制支出原則。

存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

(4)禁止公款私存、私款公存原則。

2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

(1)單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次。起存金額1萬元，多存不限。

(2)單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。

單位活期存款按日計(jì)息、按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的20日為結(jié)息日。

(3)單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則。

三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類。

(一)貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.貸款人的資格。

貸款人，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。

2.貸款人的權(quán)利。

(1)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料;

(2)根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等;

(3)貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾;

(4)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息;

(5)借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款;

(6)有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;

(7)在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施;

(8)貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

3.貸款人的義務(wù)。

(1)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢;

(2)應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件;

(3)審議借款人的借款申請(qǐng)，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸;

(4)按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;

(5)對(duì)借款人賬戶、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外;

(6)在對(duì)個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度;

(7)個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式;

(8)在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行;

(9)對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流人流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。

4.對(duì)貸款人的限制。

(1)貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定;

(2)信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件;

(3)貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定;

(4)規(guī)定了不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形。

(5)不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外;

(6)貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

(二)借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.借款人的資格。

借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

2.借款人的權(quán)利。

(1)有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款;

(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;

(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;

(4)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù);

(5)有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況;

3.借款人的義務(wù)。

(1)依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料;

(2)依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢査，并予以配合;

(3)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款;

(4)應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息;

(5)將貸款(債務(wù))全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意;

(6)有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，并采取保全措施;

4.個(gè)對(duì)借款人的限制。

(1)不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款;

(2)不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等;

(3)流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用;

(4)不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外;

(5)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng);

(6)除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī);

(7)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入;

(8)不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款;

(9)不得采取欺詐手段騙取貸款。

(三)貸款發(fā)放程序規(guī)則

1.貸款的申請(qǐng)與審批。

2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。

3.貸款調(diào)查。

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批。

5.簽訂借款合同

6.貸款發(fā)放。

7.貸后檢查。

8.貸款歸還。

(四)貸款期限規(guī)則

1.貸款期限的設(shè)定。

2.貸款展期。

申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

(五)貸款利率規(guī)則

1.貸款利率的確定。

貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

2.貸款利息的計(jì)收。

人民幣各項(xiàng)貸款(不含個(gè)人住房貸款)的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。

3.貸款的貼息。

根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

4.貸款停息、減息、緩息和免息。

除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。

第二節(jié)　證券法律制度

一、證券法律制度概述

(一)證券的分類

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

(二)證券市場(chǎng)

1.證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。

包括交易所市場(chǎng)、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)交易所。

2.證券市場(chǎng)的主體。

證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

(三)證券活動(dòng)和證券管理原則

1.公開、公平、公正原則。

2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則。

3.守法原則。

4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則。

5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則。

6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

二、證券發(fā)行

(一)證券發(fā)行分類

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。

(二)股票的發(fā)行

1.首次公開發(fā)行股票的條件。

(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;

(2)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé);

(3)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

(4)募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

2.上市公司公開發(fā)行新股的條件。

上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

3.上市公司非公開發(fā)行股票的條件。

4.上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形。

(三)公司債券的發(fā)行

1.一般規(guī)定。

2.公開發(fā)行。

3.非公開發(fā)行。

(四)證券投資基金的發(fā)行

證券投資基金，是指通過公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

1.基金的公開募集。

公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開或者變相公開募集基金。

2.非公開募集基金。

非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過200人。

(五)證券發(fā)行的程序

1.作出發(fā)行決議。

2.提出發(fā)行申請(qǐng)。

3.依法核準(zhǔn)申請(qǐng)。

4.公開發(fā)行信息。

5.撤銷核準(zhǔn)決定。

6.簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行證券銷售。

7.備案。

三、證券交易

(一)證券交易的一般規(guī)定

(二)證券上市

1.股票上市。

(1)股票上市的條件;

(2)申請(qǐng)股票上市交易;

(3)股票的暫停上市和終止上市。

2.公司債券的交易。

(1)公司債券上市交易的條件;

(2)公司債券上市程序;

(3)公司債券的暫停上市與終止上市。

3.證券投資基金上市。

(1)公開募集基金的基金份額的交易、申購(gòu)與贖回;

(2)非公開募集基金的轉(zhuǎn)讓。

4.持續(xù)信息公開。

信息公開也稱信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng)。

(1)首次信息披露。

(2)持續(xù)信息披露。

①定期報(bào)告。

②臨時(shí)報(bào)告。

(3)信息的發(fā)布與監(jiān)督。

5.禁止的交易行為。

(1)內(nèi)幕交易行為。

內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

(2)操縱市場(chǎng)行為。

(3)虛假陳述行為。

(4)欺詐客戶行為。

(5)其他禁止的交易行為。

四、上市公司收購(gòu)

(一)上市公司收購(gòu)的主體

1.上市公司收購(gòu)人。

收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。

2.上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)。

(1)收購(gòu)人的義務(wù);

(2)被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益;

(3)被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。

3.上市公司收購(gòu)的支付方式。

上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。

(二)上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露

1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形。

2.權(quán)益變動(dòng)的披露方式。

(三)要約收購(gòu)

1.要約收購(gòu)的適用條件。

2.收購(gòu)要約的期限。

收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過60日。

3.收購(gòu)要約的撤銷。

4.收購(gòu)要約的變更。

(四)協(xié)議收購(gòu)

(五)上市公司收購(gòu)的法律后果

在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三節(jié)　保險(xiǎn)法律制度

一、保險(xiǎn)法律制度概述

(一)分類

1.保險(xiǎn)的本質(zhì)。

2.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素。

(1)可保危險(xiǎn)的存在;

(2)以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ);

(3)以損失賠付為目的。

3.保險(xiǎn)的分類。

(二)《保險(xiǎn)法》的基本原則

1.最大誠(chéng)信原則。

(1)告知。

(2)保證。

(3)棄權(quán)和禁止反言。

2.保險(xiǎn)利益原則。

保險(xiǎn)利益，是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。

3.損失補(bǔ)償原則。

4.近因原則。

(三)保險(xiǎn)公司

1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立。

2.保險(xiǎn)公司的變更。

3.保險(xiǎn)公司的終止。

4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍。

(四)保險(xiǎn)代理人

保險(xiǎn)代理人，是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。

對(duì)保險(xiǎn)代理人的規(guī)定與理解。

(五)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)。

對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定與理解。

(六)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

二、保險(xiǎn)合同

(一)保險(xiǎn)合同的特征

1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同。

2.保險(xiǎn)合同是射幸合同。

3.保險(xiǎn)合同是諾成合同。

4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同。

5.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。

(二)保險(xiǎn)合同的分類

(三)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

1.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人。

保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，是指投保人和保險(xiǎn)人，即訂立保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人。

2.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。

(1)被保險(xiǎn)人。被保險(xiǎn)人，是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

(2)受益人。受益人，是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

(四)保險(xiǎn)合同的訂立

(五)保險(xiǎn)合同的條款

1.保險(xiǎn)人的名稱和住所。

2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱、住所，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱、住所。

3.保險(xiǎn)標(biāo)的。

4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。

5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開始期間。

6.保險(xiǎn)金額。

7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。

8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法。

9.約責(zé)任和爭(zhēng)議處理。

10.訂立合同的年、月、日。

(六)保險(xiǎn)合同的形式

1.保險(xiǎn)單。

2.保險(xiǎn)憑證。

3.暫保單。

4.投保單。

5.其他書面形式。

(七)保險(xiǎn)合同的履行

1.投保人的義務(wù)。

(1)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù);

(2)危險(xiǎn)增加的通知義務(wù);

(3)保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù);

(4)接受保險(xiǎn)人檢查，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù);

(5)積極施救義務(wù)

2.保險(xiǎn)人的義務(wù)。

(1)給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù);

(2)支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù)。

3.索賠。

(1)索賠的時(shí)效。

(2)索賠的程序。

4.理賠。

(八)保險(xiǎn)合同的變更

1.投保人、被保險(xiǎn)人的變更。

2.保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更。

3.保險(xiǎn)合同效力的變更。

(九)保險(xiǎn)合同的解除

1.投保人單方解除合同權(quán)。

2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)。

(十)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

代位求償，是指保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人賠償損失后，取得了該被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三人追償?shù)臋?quán)利，并據(jù)此權(quán)利予以追償?shù)闹贫取?/p>

1.代位求償?shù)某闪⒁?/p>

代位求償?shù)某闪⒁腥阂皇潜ｋU(xiǎn)事故的發(fā)生是由第三者的行為引起的;二是被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán);三是代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后。

2.代位求償權(quán)的行使。

(十一〕人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

1.遲交寬限條款。

2.中止、復(fù)效條款。

3.不喪失價(jià)值條款。

4.誤告年齡條款。

5.自殺條款。

第四節(jié)　票據(jù)法律制度

一、票據(jù)法基礎(chǔ)理論

(一)票據(jù)法上的關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

1.票據(jù)法上的關(guān)系。

(1)票據(jù)法上的票據(jù)關(guān)系。

(2)票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。

2.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。

(二)票據(jù)行為

1.票據(jù)行為成立的有效條件。

(1)行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力;

(2)行為人的意思表示必須真實(shí)或無缺陷;

(3)票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定;

(4)票據(jù)行為必須符合法定形式。

2.票據(jù)行為的代理。

(1)代理概述。

(2)無權(quán)代理。

沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

(3)越權(quán)代理。

代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

(三)票據(jù)權(quán)利與抗辯

1.票據(jù)權(quán)利。

票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

(1)票據(jù)權(quán)利的取得。

(2)票據(jù)權(quán)利的行使與保全。

(3)票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救。

票據(jù)權(quán)利與票據(jù)緊密相連，如果票據(jù)喪失，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會(huì)受到影響。由于票據(jù)喪失并非出于持票人的本意，《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

(4)票據(jù)權(quán)利的消滅。

票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利(包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán))，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年。②持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利(包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán))，自出票日起6個(gè)月。③持票人對(duì)前手(不包括出票人)的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。④持票人對(duì)前手(不包括出票人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

2.票據(jù)抗辯

(1)票據(jù)抗辯的種類。

對(duì)物抗辯、對(duì)人抗辯。

(2)票據(jù)抗辯的限制。

3.票據(jù)的偽造和變?cè)臁?/p>

二、匯票

匯票，是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

(一)匯票的出票

1.出票的概念。

2.出票的記載事項(xiàng)

(1)絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載上述內(nèi)容之一的，匯票無效。

(2)相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

(3)非法定記載事項(xiàng)。

3.出票的效力

(1)對(duì)出票人的效力;

(2)對(duì)付款人的效力;

(3)對(duì)收款人的效力。

(二)匯票的背書

1.背書的形式。

2.背書連續(xù)。

3.委托收款背書和質(zhì)押背書。

(1)委托收款背書;

(2)質(zhì)押背書。

4.法定禁止

背書匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

(三)匯票的保證

1.保證的當(dāng)事人與格式。

2.保證的效力

(1)保證人的責(zé)任。

保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。

(2)共同保證人的責(zé)任。

(3)保證人的追索權(quán)。

保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。

(四)匯票的承兌

1.承兌的程序。

(1)提示承兌。

(2)承兌成立。

2.承兌的效力。

(1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。

(2)承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索人。

(3)承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。

(4)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

(五)匯票的付款

付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。

1.付款的程序。

(1)付款提示。

①見票即付的匯票，自出票日起l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

②定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

(2)支付票款。

2.付款的效力

付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

(六)匯票的追索權(quán)

1.追索權(quán)發(fā)生的原因。

(1)追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件;

(2)追索權(quán)發(fā)生的形式要件。

2.追索權(quán)的行使

三、本票

(一)出票

1.本票的出票人。

2.本票的記載事項(xiàng)。

(1)本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng);

(2)本票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

(二)見票付款

本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月。

四、支票

(一)支票的出票

1.支票出票的概念。

2.支票的記載事項(xiàng)。

3.出票的其他法定條件。

4.出票的效力。

(二)支票的付款

1.支票的提示付款期限支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

2.付款。

3.付款責(zé)任的解除。

第五節(jié)　外匯管理法律制度

一、外匯和外匯管理法律制度主要內(nèi)容

外匯是以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：外幣現(xiàn)鈔;外幣支付憑證或者支付工具;外幣有價(jià)證券;特別提款權(quán);其他外匯資產(chǎn)。

二、我國(guó)外匯管理制度的基本框架

(一)外匯管理體制

我國(guó)外匯管理的機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分局、支局。

(二)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

1.經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

2.外匯收支真實(shí)合法性審查制度。

(三)資本項(xiàng)目外匯管理制度

資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

1.跨境投資登記、許可制度。

2.外債規(guī)模管理制度。

3.對(duì)外擔(dān)保許可制度。

4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度。

5.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度。

(四)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

1.金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度。

2.外匯綜合頭寸管理制度。

3.金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯許可制度。

(五)人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

1.匯率管理制度。

2.外匯市場(chǎng)管理制度。

(六)外匯監(jiān)督檢查制度

1.外匯監(jiān)督檢查權(quán)限。

2.外匯監(jiān)督檢查程序。

3.外匯信息報(bào)告制度。

三、違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

(一)逃匯、套匯的法律責(zé)任

(二)擾亂外匯出人境管理秩序的法律責(zé)任

(三)破壞外匯市場(chǎng)秩序的法律責(zé)任

(四)外匯管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任

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