企業(yè)風險管理方法

一、企業(yè)風險管理流程及具體方法

在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上，風險管理流程分為目標設(shè)定、事件識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控與評價。

(一)目標設(shè)定

目標設(shè)定是信息搜集、事件識別、風險評估的前提。目標設(shè)定環(huán)節(jié)應確定企業(yè)的風險容量和容限。

風險容量與企業(yè)董事會風險偏好和可承受的風險水平(風險容忍度)相關(guān)。風險容限是相對于目標實現(xiàn)所能接受的偏離程度。

(二)事件識別

事件識別是可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，并分別確定是否是機會或者會對企業(yè)成功實施戰(zhàn)略和實現(xiàn)目標的能力產(chǎn)生負面影響。

事件識別要針對目標進行充分考慮可能給企業(yè)帶來有利或不利影響的內(nèi)部因素和外部因素。不同時期企業(yè)所進行的事件識別的重點或關(guān)鍵因素是不同的，需要采用不同的應用技術(shù)進行分析。

在多種情況下，多個事件可能影響一個目標的實現(xiàn)，可用魚骨圖反映。

(三)風險評估

風險評估是在事件識別的基礎(chǔ)上，進一步考慮潛在事件影響企業(yè)目標實現(xiàn)的程度，為風險應對策略提供支持。一般采用定性和定量相結(jié)合的方法，從發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面對事件進行評估。風險評估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。定性技術(shù)包括列舉風險清單、風險評級和風險矩陣等方法;定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)，概率技術(shù)包括風險“模型”(包括風險價值、風險現(xiàn)金流量和風險收益)、損失分布、事后檢驗等，非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測試、設(shè)定基準等。風險評估可分別評估發(fā)生的可能性和影響程度，并用風險地圖來描述。

(四)風險應對

風險應對就是要保證通過不利事件、有利事件的分析后，所選擇實施方案將剩余風險控制在期望的風險容量和風險容限以內(nèi)。管理層采取風險應考慮的因素有：一是不同的擬應對方案對風險的可能性和影響程度(可用利潤、每股收益等表示)，以及哪個應對方案對主體的風險容限相協(xié)調(diào);二是不同擬應對方案的成本和效益;三是實現(xiàn)企業(yè)目標可能的機會。計算風險敞口有利于了解企業(yè)實際風險水平，進而采取應對措施。風險敞口通常根據(jù)當前主要風險類別的風險情況預測得到潛在損失。將各個風險類別當中的風險潛在損失加總，考慮各個風險因素之間相關(guān)性的基礎(chǔ)上，得到總體風險敞口水平。

風險應對策略包括風險承受、風險規(guī)避、風險分擔(包括風險轉(zhuǎn)移、風險對沖)和風險降低(包括風險轉(zhuǎn)換、風險補償、風險控制)。

(五)風險監(jiān)控與評價

風險監(jiān)控與評價是通過持續(xù)的監(jiān)控活動、專門評價或兩者相結(jié)合完成。其目標是隨著時間變化，開展風險監(jiān)控與評價，以確保企業(yè)風險管理的運行是否持續(xù)有效。

二、危險性因素風險、控制性風險(或不確定性風險)和機會風險的管理按危險性因素、控制性風險(或不確定性風險)和機會風險進行管理，有利于逐步提升風險管理的水平。先將危險性因素風險控制住，再應對經(jīng)營管理中面臨的不確定性，進而抓住機會將風險與價值更有機的結(jié)合，反映風險管理的不同層次，也有利于將全面風險管理體系與其他管理體系更好的融合。

(一)危險性因素管理

按照事前、事中、事后控制，管理措施分為損失預防、損失管制及成本控制，以降低發(fā)生的可能性或影響程度。

(二)控制性風險(或不確定風險)管理

管理的主要措施，包括金融衍生品(遠期合約、互換交易、期貨、期權(quán)等)、套期保值、保險等風險對沖或轉(zhuǎn)移等措施。

(三)機會風險管理

機會風險是企業(yè)刻意承擔的、旨在竭力推進企業(yè)目標(獲得高額回報等)實現(xiàn)的風險。

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