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2014資產(chǎn)評(píng)估師考試科目《經(jīng)濟(jì)法》經(jīng)典練習(xí)

某國(guó)有獨(dú)資公司曾于1997年成功地發(fā)行了500萬(wàn)元人民幣的5年期公司債券,2000年為調(diào)整公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、進(jìn)行技術(shù)開發(fā)的需要,決定再次發(fā)行5 年期公司債券,已知該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元,籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,且對(duì)外債務(wù)沒有違約或遲延支付本息的情形.

請(qǐng)問：

1.該公司再次發(fā)行債券還應(yīng)具備哪些條件?

2.該公司能再次發(fā)行多少5年期的公司債券?

3.該公司發(fā)行債券時(shí)應(yīng)經(jīng)過哪些程序?

4.公司發(fā)行債券時(shí),其債券募集辦法應(yīng)載明哪些內(nèi)容?

正確答案：

1.該公司再次發(fā)行債券還應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：累計(jì)發(fā)行債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%,即2400萬(wàn)元;最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;債券利率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平;國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件.

2.該公司能再次發(fā)行5年期的公司債券為1900萬(wàn)元,即6000萬(wàn)元×40%-500萬(wàn)元=1900萬(wàn)元.

3.該公司發(fā)行債券的程序是：①該公司是國(guó)有獨(dú)資公司,應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作出決定;②向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn),并提交公司登記證明、公司章程、公 司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等文件;③申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,公告公司債券募集辦法.

4.公司債券募集辦法應(yīng)當(dāng)載明的內(nèi)容包括：公司名稱、債券總額和債券的票面金額、債券的利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)額、已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額、公司債券的承銷、代銷機(jī)構(gòu).

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（責(zé)任編輯：何以笙簫默）

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