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本文主要介紹2012年注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》第八章證券法律制度的知識(shí)點(diǎn)精講輔導(dǎo)，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助!!
第三節(jié) 證券交易制度
一、證券交易的一般規(guī)定
證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。在交易方式上，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。
二、股票交易制度
（一）股票上市交易的概念
股票上市交易是指上市公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)核準(zhǔn)所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的活動(dòng)。上市是指股票在證券交易所掛牌買(mǎi)賣(mài)。
（二）股票上市交易的條件（記憶）
1.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行；
2.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；
3.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上；
4.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。
【例題·多選題】（2008）根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（ ）。
A.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
B.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載
C.公司股本總額超過(guò)人民幣2億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上
D.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
E.公司連續(xù)3年盈利
『正確答案』BD
『正確答案』根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市的條件包括：公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法錯(cuò)誤；《證券法》中并沒(méi)有公司連續(xù)3年盈利的條件，因此選項(xiàng)E的說(shuō)法錯(cuò)誤。
（三）在創(chuàng)業(yè)板上市交易的條件（記憶）
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發(fā)行人的要求
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1.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司。
有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
2.（滿足其中之一即可）
（1）最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；
（2）或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近2年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%
【注意1】?jī)衾麧?rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。
【注意2】營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率＝（本年?duì)I業(yè)收入總額－上年?duì)I業(yè)收入總額）÷上年?duì)I業(yè)收入總額×100%
3.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
4.發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。
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發(fā)行人資產(chǎn)的要求
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1.發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。
2.發(fā)行人主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
3.發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。
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【例題·單選題】下列四家股份有限公司中，2010年5月可以在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的有（ ）。單位：萬(wàn)元（凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)均為扣除非經(jīng)常性損益前后較低者）
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2007年
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2008年
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2009年
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營(yíng)業(yè)收入
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（責(zé)任編輯：中大編輯）
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