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（四）甲公司為電子設(shè)備生產(chǎn)公司，在上海證券交易所上市，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為27%，適用的所得稅稅率為33%，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積，按5%提取法定公益金（06年教材中取消了法定公益金）。甲公司2004年度所得稅匯算清繳于2005年3月31日完成，在此之前發(fā)生的2004年度納稅調(diào)整事項，均可進行納稅調(diào)整。甲公司2004年度財務(wù)報告于2005年4月30日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。
甲公司2004年12月31日編制的2004年度"利潤表"的"本年實際數(shù)"欄有關(guān)金額如下：
利潤表
編制單位：甲公司 2004年度 單位：萬元
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項 目
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本年實際數(shù)
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一、主營業(yè)務(wù)收入
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12000
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減：主營業(yè)務(wù)成本
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8400
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主營業(yè)務(wù)稅金及附加
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720
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二、主營業(yè)務(wù)利潤
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2880
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加：其他業(yè)務(wù)利潤
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120
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減：營業(yè)費用
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160
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管理費用
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