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2014資產評估師考試科目《經濟法》經典練習

(1)1996年2月,中國的三家公司和美國的兩家公司,開始在中國沿海某市籌劃設立一漁業(yè)發(fā)展股份有限公司.這五家公司作為發(fā)起人,擬采用募集設立方式籌建公司,公司注冊資本擬定為8000萬元人民幣,其中五位發(fā)起人共認購4000萬元,其余部分向社會募集.1998年3月5日該公司的全部股款已募足,并經某法定資產評估機構驗資,出具了驗資報告.3月22日,創(chuàng)立大會召開,其與會認股人數810人,占全部認股人數的61%,他們所認購的股份總數合計為3920萬股.在創(chuàng)立大會召開過程中,考慮到近期沿海水域污染嚴重,有480名認股人同意不再設立漁業(yè)發(fā)展有限公司.鑒于有超過出席創(chuàng)立大會人數的過半數的代表表示不愿再繼續(xù)設立公司,創(chuàng)立大會遂作出了不設立公司的決議,但作為發(fā)起人的美國兩家公司提出 異議.

(2)如果該股份有限公司符合上市條件,經依法批準,在證券交易所上市交易.1998年10月,經中國證監(jiān)會查實,該公司在股票發(fā)行期間及上市之后,存在以下主要違法違規(guī)行為：

①在股票發(fā)行上市申報材料中,將1997年度的實際虧損,虛報為盈利;

②該公司上市后,在1998年中期報告中,將上半年的虧損,披露為盈利;

③公司由于在禁漁期,禁漁區(qū)非法從事捕撈作業(yè),被有關主管部門給予處罰,此事未予披露;

④挪用募集資金,投入股市,以多個個人股票帳戶名義買賣股票.

根據上述事實,回答以下問題：

(1)該股份有限公司的設立條件,設立方式是否合法?為什么?

(2)該股份有限公司股票發(fā)行及上市的違法違規(guī)行為,具體應界定為何種違法行為?對該上市公司可采取什么措施處理?

正確答案：

(1)該股份有限公司的設立基本符合法定條件.發(fā)起人過半數是中國公司,發(fā)起人5人以上,注冊資本超過法定最低限額.但由于創(chuàng)立大會的召開不符合法律規(guī)定,致使創(chuàng)立大會的決議無效,從而影響到公司章程的通過.創(chuàng)立大會召開的違法之處有：與會認股人數所認購的股份數額未達到股份總額的1/2.該股份有限公司的設立方式合法.法律規(guī)定,采取募集方式設立的,發(fā)起人必須認購股本總額的35%以上,該公司的5位發(fā)起人認購了股本總額的50%.

(2)該股份有限公司的違法違規(guī)行為應分別界定為：①在股票發(fā)行上市申報材料中,將虧損虛報為盈利的行為,屬于編造虛假利潤,騙取上市資格的行為;②上市后,繼續(xù)將虧損披露為盈利的行為,屬制造虛假信息,欺騙股東的行為;③對主管部門給予處罰的事件不予披露的做法,屬于未履行重大事件披露義務的行為;④挪用募集資金,以多個股票帳戶買賣股票的做法,屬于內幕交易及操縱市場的行為.對上述違法行為,應當依法對該公司及公司的主要負責人,以及為該公司股票發(fā)行上市中提供中介服務的機構及主要責任人員,作出沒收違法所得,罰款及永久或暫停從事證券業(yè)務等處罰.

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（責任編輯：何以笙簫默）

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