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本文主要介紹2012年注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》第三章 企業(yè)破產(chǎn)法律制度的知識(shí)點(diǎn)精講輔導(dǎo)，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

第五節(jié)　重整

一、重整制度的含義--挽救制度

重整制度，是指對(duì)可能或已經(jīng)發(fā)生破產(chǎn)原因但又有再建希望的企業(yè)，在法院主持下，通過各方利害關(guān)系人的參與，強(qiáng)制調(diào)整各方關(guān)系，進(jìn)行企業(yè)重組與債務(wù)清理，以挽救企業(yè)、避免破產(chǎn)的法律制度。

二、重整申請(qǐng)和重整期間

1.重整申請(qǐng)的提出

（1）債務(wù)人或者債權(quán)人可以依照《破產(chǎn)法》規(guī)定，直接向人民法院申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整。

（2）債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本1/10以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。

（3）國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以向人民法院提出對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整的申請(qǐng)。

2.重整期間

（1）自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起至重整程序終止，為重整期間。（不包括重整的執(zhí)行期間）

（2）執(zhí)行人：在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng)，人民法院批準(zhǔn)，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)。

3.重整期間的效力

（1）在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。

（2）在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營(yíng)業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。

（3）債務(wù)人合法占有的他人財(cái)產(chǎn)，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利人在重整期間要求取回的，應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件。

（4）在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請(qǐng)求投資收益分配。

（5）在重整期間，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。

【例題·單選題】根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，在重整期間，有關(guān)當(dāng)事人的下列行為中，符合規(guī)定的有（ ）。

A.對(duì)債務(wù)人的機(jī)器設(shè)備享有抵押權(quán)的甲銀行行使了抵押權(quán)

B.管理人為繼續(xù)營(yíng)業(yè)向乙銀行借款100萬(wàn)元，并以廠房為該筆借款設(shè)定了抵押擔(dān)保

C.債務(wù)人的出資人丙企業(yè)請(qǐng)求投資收益分配

D.債務(wù)人的董事丁未經(jīng)人民法院的同意，將其持有的債務(wù)人的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給第三人戊

『正確答案』B

4.提前終止重整程序的情形

（1）債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性；

（2）債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為；

（3）由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)。

三、重整計(jì)劃的制定和批準(zhǔn)

1.重整計(jì)劃的制定（6+3）

（1）制定人：債務(wù)人或者管理人

（2）時(shí)間：應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個(gè)月內(nèi)，同時(shí)向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案。前款規(guī)定的期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請(qǐng)求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期三個(gè)月。

（3）管理者：債務(wù)人或者管理人

【鏈接】執(zhí)行者：債務(wù)人；監(jiān)督者：管理人

2.重整計(jì)劃的通過

（1）分組表決：（記憶）

①對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)

②職工債權(quán)

③債務(wù)人所欠稅款

④普通債權(quán)

【補(bǔ)充】出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2/3以上的，即為該組通過重整計(jì)劃草案。

【注意】債務(wù)人的出資人代表可以列席討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會(huì)議。重整計(jì)劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)出資人組，對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決。

（2）結(jié)果：

①各表決組均通過--重整計(jì)劃即為通過。

②部分表決組未通過重整計(jì)劃草案的，協(xié)商后該表決組可以再表決一次。

3.重整計(jì)劃的批準(zhǔn)

重整計(jì)劃草案未獲得通過且未依照《破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計(jì)劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

四、重整計(jì)劃的執(zhí)行

1.執(zhí)行者：債務(wù)人

2.監(jiān)督者：管理人

3.約束力：

（1）對(duì)債務(wù)人和"全體債權(quán)人"均有約束力。

（2）對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響。

4.效力：按照重整計(jì)劃減免的債務(wù)，自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢時(shí)起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

5.債權(quán)人未依照規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在重整計(jì)劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，可以按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類債權(quán)的清償條件行使權(quán)利。

【例題·單選題】根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)重整計(jì)劃的效力的表述中，不正確的是（ ）。

A.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人有約束力

B.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人有約束力

C.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人有約束力

D.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人的保證人有約束力

『正確答案』D

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