第十一章 公司治理與內(nèi)部控制大綱內(nèi)容

(一)熟練掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;

(二)深入了解穩(wěn)健公司治理原則、組織架構(gòu)和激勵約束機(jī)制;

(三)熟練掌握銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;

(四)熟練掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。

公司治理與內(nèi)部控制章節(jié)試題

一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目要求，請將正確選項的代碼填人括號內(nèi))

1.商業(yè)銀行股東大會年會應(yīng)當(dāng)由董事會在每一會計年度結(jié)束后的(　　)召集和召開。

A.一個月內(nèi)

B.三個月內(nèi)

C.二個月內(nèi)

D.六個月內(nèi)

2.高級管理人員績效薪酬的(　　)以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。

A.40%

B.20%

C.25%

D.50%

3.董事會對(　　)負(fù)責(zé)。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.高級管理層

D.合規(guī)部門

4.下列選項中不屬于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理基本制度的是(　　)。

A.合規(guī)問責(zé)制度

B.合規(guī)績效考核制度

C.誠信舉報制度

D.公平競爭制度

5.下列關(guān)于內(nèi)部控制措施的表述，錯誤的是(　　)。

A.合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作

B.建立相應(yīng)的授權(quán)體系，可確保各機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限，并實施動態(tài)調(diào)整

C.明確哪些是重要崗位，對重要崗位人員實行輪崗或強(qiáng)制休假制度，不相容崗位人員之間可以輪崗

D.建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評估

6.下列選項中不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是(　　)。

A.確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整

B.確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

C.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展

D.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)

7.下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)管理體系基本要素的是(　　)。

A.合規(guī)管理部門

B.銀行盈利目標(biāo)

C.合規(guī)風(fēng)險管理計劃

D.合規(guī)政策

8.在商業(yè)銀行公司治理中，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會決策的是(　　)。

A.董事會秘書

B.董事會辦公室

C.高級管理層

D.董事

9.上市商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是(　　)。

A.股東大會

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.行長辦公會

10.下列不屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機(jī)制的是(　　)。

A.履職要求

B.職責(zé)邊界

C.激勵約束

D.組織架構(gòu)

二、多選題(下列選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，請將符合題目要求選項的代碼填入括號內(nèi))

1.對下列選項中，應(yīng)當(dāng)由董事會三分之二以上董事通過方可有效的有(　　)。

A.利潤分配方案

B.重大投資與重大資產(chǎn)處置方案

C.風(fēng)險管理政策

D.資本補(bǔ)充方案，重大股權(quán)變動

E.聘任或解雇高級管理人員

2.商業(yè)銀行公司治理組織架構(gòu)的主體包括(　　)。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.股東大會(股東會)

D.風(fēng)險管理部門

E.董事會

3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則有(　　)。

A.前瞻性原則

B.全覆蓋原則

C.制衡性原則

D.相匹配原則

E.審慎性原則

4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括(　　)。

A.確保國家法律法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

B.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展

C.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)

D.確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整

E.確保商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性

5.商業(yè)銀行合規(guī)的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的(　　)。

A.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

B.監(jiān)管部門規(guī)章

C.法律、行政法規(guī)

D.監(jiān)管部門規(guī)范性文件

E.行為守則和職業(yè)操守

三、判斷題(請對下列各題的描述做出判斷，正確的用A表示，錯誤的用B表示)

1.商業(yè)銀行董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。(　　)

2.有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，銀行章程是銀行公司治理的基本文件。(　　)

3.在集團(tuán)架構(gòu)中，母公司董事會對整個集團(tuán)范圍公司治理的穩(wěn)健性負(fù)總體責(zé)任。(　　)

4.銀行的內(nèi)控體系和風(fēng)險管理部門具有有限的授權(quán)、地位、獨立性。(　　)

5.銀行對風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)識別和監(jiān)控需在集團(tuán)層面進(jìn)行，且風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險環(huán)境及時跟進(jìn)。(　　)

參考答案：

一、單選題

1D 2A 3B 4D 5C 6C 7B 8C 9A 10C

二、多選題

1ABDE 2ABCE 3BCDE 4ABCDE 5ABCDE

三、判斷題

1A 2A 3A 4B 5B

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