考點三　本票和支票

【例題·多選題】本票的票據(jù)行為有(　)。

A.出票

B.背書

C.承兌

D.保證

E.付款

『正確答案』ABDE

『答案解析』本票是屬于見票即付的票據(jù)，無須承兌。

【例題·多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票出票時，必須記載的事項有(　)。

A.表明“支票”的字樣

B.出票日期

C.確定的金額

D.付款人名稱

E.付款地點

『正確答案』ABCD

『答案解析』付款地是相對記載事項。

【例題·單選題】甲公司銷售給乙公司一批貨物，按合同約定如期交貨，乙公司簽發(fā)了一張金額為30萬元的轉賬支票，交給甲公司。甲公司到銀行提示付款時，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。甲公司認為，對乙公司應處以罰款，并有權要求乙公司給予經(jīng)濟賠償。甲公司可以獲得的賠償數(shù)額是(　)元。

A.1000

B. 6 000

C.10 000

D.15 000

『正確答案』B

『答案解析』300 000×2%=6 000。

【例題·多選題】支票的(　)可以由出票人授權補記，未補記之前不得背書轉讓和提示付款。

A.金額

B.出票日期

C.出票人簽章

D.收款人名稱

E.付款人名稱

『正確答案』AD

『答案解析』支票上的金額和收款人名稱，經(jīng)出票人授權可以補記。

【例題·多選題】本票上未記載下列(　)的，本票無效。

A.付款人名稱

B.無條件支付的承諾

C.付款地

D.出票日期

E.收款人名稱

『正確答案』BDE

『答案解析』根據(jù)我國《票據(jù)法》第76條的規(guī)定，本票的絕對記載事項包括以下六個方面的內(nèi)容：(1)表明“本票”字樣;(2)無條件支付的承諾;(3)確定的金額;(4)收款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

考點四　證券市場相關機構

【例題·多選題】證券服務機構包括(　)。

A.證券監(jiān)督管理機構

B.財務顧問機構

C.資信評級機構

D.證券公司

E.資產(chǎn)評估機構

『正確答案』BCE

『答案解析』證券服務機構包括：投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產(chǎn)評估機構、會計師事務所從事證券服務業(yè)務。

【例題·多選題】下列選項中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有(　)。

A.證券投資咨詢

B.證券自營

C.證券承銷與保薦

D.證券經(jīng)紀

E.證券資產(chǎn)管理

『正確答案』BCE

『答案解析』證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

考點五　證券發(fā)行、上市

【例題·單選題】以下關于包銷和代銷的說法正確的是(　)

A.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

B.證券公司在包銷前可以為本公司預留所包銷的股票

C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

D.股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

『正確答案』A

『答案解析』B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的股票和預先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗

【例題·單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是(　)。

A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股

D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股

『正確答案』C

『答案解析』代銷期限屆滿，C選項未達到70%。

【例題·多選題】股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件(　)。

A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣2000萬元

C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上

D.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行比例為10%以上

E.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

『正確答案』ADE

『答案解析』公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上。

【例題·多選題】股份有限公司發(fā)行公司債券應當符合的條件有(　)。

A.凈資產(chǎn)不低于6000萬元

B.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

C.籌集的資金不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出

D.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

E.股本不低于3000萬元

『正確答案』BCD

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;(2)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;(6)國務院規(guī)定的其他條件，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

【例題·多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應當由證券交易所決定終止其股票上市交易的有(　)。

A.不按規(guī)定公開其財務狀況，且拒絕糾正

B.股本總額減至人民幣5000萬元

C.最近2年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利

D.對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正

E.公司解散或者被宣告破產(chǎn)

『正確答案』ADE

『答案解析』選項B：符合上市資格;選項C: 最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利，才予以終止其股票上市。

【例題·單選題】某股份有限公司2009年3月發(fā)行3年期公司債券1 000萬元，1年期公司債券500萬元，2011年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計確認該公司2011年1月底凈資產(chǎn)額為6000萬元.該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(　)萬元。

A.2400

B.1900

C.1400

D.900

『正確答案』C

『答案解析』累計公司債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過2400萬元(凈資產(chǎn)6000萬元×40%=2400萬元)，該公司2009年發(fā)行的尚未償還的3年期公司債券為1 000萬元(1年期的公司債券500萬元已經(jīng)償還)，因此本次發(fā)行的公司債券不得超過2400—1000=1400(萬元)。

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