二、招股說明書的一般內(nèi)容與格式（18項內(nèi)容）
（一）招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義
（二）董事會的聲明與發(fā)行人提示
（三）招股說明書概覽
（四）本次發(fā)行概況
（五） 風(fēng)險因素
（六）發(fā)行人的基本情況
（七）業(yè)務(wù)和技術(shù)
（八）同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易
（九）董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員
（十）公司治理結(jié)構(gòu)
（十一）財務(wù)會計信息
(十二)
管理層討論與分析
（十三） 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)
（十四）募股資金運用
（十五）股利分配政策
（十六）其他重要事項
（十七）董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關(guān)中介說明
（十八）備查文件
（一）招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義
扉頁：注意：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。
（二）董事會的聲明與發(fā)行人提示
“中國證監(jiān)會、其他政府機關(guān)對本次發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本發(fā)行人股票的價值或投資者收益的實質(zhì)性判斷或保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。”（判斷題）
（三）招股說明書概覽
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)設(shè)置招股說明書概覽，概覽主要是對全文做扼要提示，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及其主要財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途。
（四）本次發(fā)行概況
發(fā)行的基本情況、發(fā)行人及有關(guān)中介機構(gòu)、發(fā)行至上市前的重要日期
（五） 風(fēng)險因素
1.遵循重要性原則，按順序披露帶來不利影響的所有因素。對披露的風(fēng)險因素應(yīng)作定量分析；無法進行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述。
2.有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”。
（六）發(fā)行人的基本情況（共8個方面，p201）
3. 發(fā)行人的股本變化情況（7條）
（2）前10名股東；
（3）前l0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)；
（4）若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。
涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“ss”（“state-own shareholder”的縮寫），在國有法人股股東之后標(biāo)注“sls”（“state-own legal-person shareholder”的縮寫），并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義；
（7）本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
4. 發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況
發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
6.若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或者股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
（七）業(yè)務(wù)和技術(shù)（8項內(nèi)容）
2.（4）業(yè)務(wù)情況中，如果向單個客戶的銷售比例超過總額的50%或者嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱和銷售比例。
2.（7）存在高危險、重污染情況的，應(yīng)披露安全生產(chǎn)及污染治理情況、因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護原因受到處罰的情況、近3年相關(guān)費用成本支出及未來支出情況，說明是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護的要求。
8.發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。